物業印花稅計算機
作者: Henrick Yau計算機
計算買賣香港物業要繳的從價印花稅。代價款額 400 萬元或以下只需繳 100 元定額印花稅，之後按物業價值逐級遞增。
買家印花稅和額外印花稅只適用於 2024 年 2 月 28 日前簽立的文書，現已取消 —— 無論是否首置、是否香港永久性居民，住宅物業都按同一套稅階計算。數字來自稅務局。
交易資料
稅階及稅率（可自行修改）
買樓要付多少印花稅
買賣或轉讓香港的不動產，要繳的是從價印花稅。代價款額 4 百萬元或以下的物業，只需繳 100 元定額印花稅；超過這個數，才開始按物業價值分級遞增，最高一級是百分之四點二五。
由 2026 年 2 月 26 日起，住宅物業代價超過 1 億元的部分，稅率提高至百分之六點五。非住宅物業不受這項改動影響，最高仍然是百分之四點二五。稅階由稅務局公布。
稅階是這樣運作的
- 先確定計稅的基數：代價款額與物業市值，以較高者為準。
- 4 百萬元或以下 —— 定額 100 元，與物業類別無關。
- 之後每一級稅階之間，都夾著一段「邊際稅階」，稅款是上一級的定額加上超出部分的一個百分比。這段設計是為了避免價格剛好過線就要多付一大筆。
- 找出物業所屬的一級，按該級的算式計算。
- 計算所得如果包括不足一元之數，該不足之數當作一元計算。
買家印花稅和額外印花稅已經取消
這是現時最多人問錯的一件事。買家印花稅和額外印花稅只適用於 2024 年 2 月 28 日之前簽立的文書，之後簽立的一律不涉及。換句話說，非香港永久性居民、公司名義買家，以及短期內轉售的業主，現在都不用再付這兩項稅。
同樣地，是否首置也不再影響稅率。以前的「第 1 標準稅率」與首置買家的分別已經取消，現在住宅和非住宅都按同一套稅階計算，只有超過 1 億元的住宅那一級不同。
為甚麼你的律師報價會不一樣
這個計算機只算從價印花稅一項。你的成交費用還包括律師費、代理佣金、土地註冊處註冊費，以及按揭相關的開支，這些都不是稅。此外，以有限公司股份形式轉讓物業、近親轉讓、遺產承辦，以及法團之間的轉讓寬免，各有不同規則。買賣協議加蓋印花後，其後的物業轉易契只須繳劃一 100 元。實際稅款以稅務局的印花證明書為準。
常見問題
買賣協議和轉易契要付兩次印花稅嗎？ 不用。從價印花稅在買賣協議階段徵收，其後的轉易契只須繳劃一 100 元印花稅。
車位和商舖用哪一套稅階？ 非住宅那一套。稅階與住宅相同，只是最高一級停在百分之四點二五，沒有住宅超過 1 億元的那一級。
幾時要交印花稅？ 住宅物業的買賣協議一般須在簽立後 30 天內加蓋印花，逾期會被罰款，罰款按逾期時間遞增。
價格剛好過了 4 百萬元，是否立即要付一大筆？ 不會。過線後首先進入的是邊際稅階，稅款是 100 元加上超出 4 百萬元那部分的一個百分比，所以只超出少許時稅款也只多一點點。